2
Índice
I.
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 ........................................................................
II.
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 ................................................................................
III.
IV.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 ........................................................................
1.
Información general .......................................................................................................................................................
2.
Bases de presentación ..................................................................................................................................................
3.
Ingresos y gastos ...........................................................................................................................................................
4.
Resultado financiero ......................................................................................................................................................
5.
Resultado del ejercicio ..................................................................................................................................................
6.
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
7.
Inmovilizado material .....................................................................................................................................................
8.
Participaciones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo ..................................................
9.
Activos financieros .........................................................................................................................................................
10.
Inversiones financieras y deudores comerciales ......................................................................................................
11.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...........................................................................................................
12.
Patrimonio neto ..............................................................................................................................................................
13.
Pasivos financieros .......................................................................................................................................................
14.
Deudas financieras y acreedores comerciales .........................................................................................................
15.
Situación fiscal ................................................................................................................................................................
16.
Contingencias .................................................................................................................................................................
17.
Compromisos ..................................................................................................................................................................
18.
Saldos y transacciones con partes vinculadas .........................................................................................................
19.
Provisiones a largo plazo ..............................................................................................................................................
20.
Retribución al Consejo de Administración y la Alta Dirección ................................................................................
21.
Información sobre empleados ......................................................................................................................................
22.
Honorarios de auditores de cuentas ...........................................................................................................................
23.
Información sobre el medio ambiente ........................................................................................................................
24.
Gestión del riesgo financiero ........................................................................................................................................
25.
Hechos posteriores al cierre ........................................................................................................................................
26.
Criterios contables .........................................................................................................................................................
26.1.
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................................
26.2.
Inmovilizado material ......................................................................................................................................................................
26.3.
Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros ..........................................................................................
26.4.
Activos financieros ..........................................................................................................................................................................
26.5.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ........................................................................................................................
26.6.
Patrimonio neto ................................................................................................................................................................................
26.7.
Pasivos financieros .........................................................................................................................................................................
26.8.
Impuestos corrientes y diferidos .................................................................................................................................................
26.9.
Prestaciones a los empleados .....................................................................................................................................................
26.10.
Provisiones y pasivos contingentes ...........................................................................................................................................
26.11.
Reconocimiento de ingresos ........................................................................................................................................................
26.12.
Transacciones en moneda extranjera ........................................................................................................................................
26.13.
Transacciones entre partes vinculadas .....................................................................................................................................
26.14
Arrendamientos ................................................................................................................................................................................
Informe de gestión correspondiente al ejercicio 2024 ......................................................................
3
I. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y
2023
(Expresada en miles de euros)
Nota
2024
2023
Importe neto de la cifra de negocios
3
114.101
90.383
  Ingresos por dividendos
88.264
74.429
  Ingresos por intereses de préstamos
2.387
3.875
  Prestación de servicios
23.450
12.079
Trabajos realizados por la empresa para su activo
—
334
Aprovisionamientos
(3)
(2)
  Consumo de materias primas y otras materias consumibles
(3)
(2)
Otros ingresos de explotación
153
125
  Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
153
125
Gastos de personal
3
(12.841)
(10.730)
  Sueldos, salarios y asimilados
(11.392)
(9.353)
  Cargas sociales
(1.449)
(1.377)
Otros gastos de explotación
(14.284)
(16.999)
  Servicios exteriores
3
(11.367)
(14.315)
  Tributos
(194)
(357)
  Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
3
—
  Otros gastos de gestión corriente
3
(2.726)
(2.327)
Amortización del inmovilizado
6 y 7
(3.311)
(2.574)
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
(143)
(70)
  Resultados por enajenaciones y otras
7
(143)
(70)
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
8
(55.985)
(27.468)
  Deterioros y pérdidas
(55.985)
(27.777)
  Resultados por enajenaciones y otras
—
309
Otros resultados
3
(5.355)
(8.300)
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
22.332
24.699
Ingresos financieros
4
109
60
De valores negociables y otros instrumentos financieros
109
60
Gastos financieros
4
(49.820)
(47.069)
  Por deudas con empresas del grupo y asociadas
(20.807)
(20.905)
  Por deudas con terceros
(29.013)
(26.164)
Diferencias de cambio
4
(6.948)
(1.118)
RESULTADO FINANCIERO
(56.659)
(48.127)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(34.327)
(23.428)
Impuestos sobre beneficios
15
8.784
13.655
RESULTADO DEL EJERCICIO
5
(25.543)
(9.773)
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
4
II. BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en miles de euros)
ACTIVO
Nota
2024
2023
ACTIVO NO CORRIENTE
1.504.130
1.600.879
    Inmovilizado intangible
6
19.104
10.833
Patentes, licencias, marcas y similares
6.287
176
Aplicaciones informáticas
11.099
8.540
Otro inmovilizado intangible
1.718
2.117
    Inmovilizado material
7
1.428
1.763
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
1.428
1.758
Inmovilizado en curso y anticipos
—
5
    Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
8
1.479.136
1.586.701
Instrumentos de patrimonio
8
1.479.136
1.584.701
Créditos a empresas
9 y 18
—
2.000
    Inversiones financieras a largo plazo
9 y 18
2.270
86
Instrumentos de patrimonio
2.270
—
Otros activos financieros
—
86
    Activos por impuesto diferido
15
2.192
1.496
ACTIVO CORRIENTE
182.119
111.560
    Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
45.652
36.564
Clientes, empresas del grupo y asociadas
9 y 18
34.045
25.773
Deudores varios
9
141
305
Otros créditos con las Administraciones Públicas
15
11.466
10.486
    Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
9 y 18
58.174
68.414
Créditos a empresas
9 y 18
21.823
42.234
Otros activos financieros
9 y 18
36.351
26.180
    Inversiones financieras a corto plazo
9
—
1.143
Otras inversiones
—
—
    Periodificaciones a corto plazo
341
830
    Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
11
77.952
4.609
Tesorería y otros activos liquidos equivalentes
77.952
4.609
TOTAL  ACTIVO
1.686.249
1.712.439
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
5
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Nota
2024
2023
PATRIMONIO NETO
194.158
276.755
Fondos propios
194.158
276.755
  Capital suscrito
12
29.698
30.459
Capital escriturado
29.698
30.459
  Prima de emisión
12
33.134
33.134
  Reservas
12
210.015
294.396
Legal y estatutarias
5.940
6.178
Otras reservas
204.075
288.218
  (Acciones y participaciones en patrimonio propias)
12
(9.106)
(35.972)
    Resultados de ejercicios anteriores
(45.262)
(35.489)
(Resultados negativos de ejercicios anteriores)
(45.262)
(35.489)
  Resultado del ejercicio
5
(25.543)
(9.773)
  Otros instrumentos de patrimonio neto
13
1.222
—
PASIVO NO CORRIENTE
1.070.527
1.054.413
    Provisiones a largo plazo
19
11.505
3.875
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
1.701
3.507
Otras provisiones
9.804
368
  Deudas a largo plazo
13
773.267
763.997
Obligaciones y otros valores negociables
597.023
597.023
Deudas con entidades de crédito
146.454
125.000
Otros pasivos financieros
29.790
41.974
  Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
13 y 18
282.826
283.826
  Pasivos por impuesto diferido
15
2.929
2.715
PASIVO CORRIENTE
421.564
381.271
  Deudas a corto plazo
13
226.134
163.920
Obligaciones y otros valores negociables
9.497
8.629
Deudas con entidades de crédito
153.080
83.449
Otros pasivos financieros
63.557
71.842
  Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
13 y 18
178.557
182.898
  Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
16.873
34.453
Proveedores
—
8
Proveedores, empresas del grupo y asociadas
13 y 18
9.386
27.137
Acreedores varios
13
3.712
4.643
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
13
2.121
1.894
Otras deudas con las Administraciones Públicas
15
1.654
771
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
1.686.249
1.712.439
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
6
III. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Expresado en miles de euros)
Nota
2024
2023
Resultado de la Cuenta de pérdidas y ganancias
5
(25.543)
(9.773)
Total Ingresos y Gastos reconocidos
(25.543)
(9.773)
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
7
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Expresados en miles de euros)
Capital
Prima de
emisión
Reservas
(Acciones y
participacione
s en
patrimonio)
Resultados
negativos de
ejercicios
anteriores
Resultado del
ejercicio
Otros
instrumentos
de patrimonio
neto
TOTAL
Escriturado
(Nota 12)
(Nota 12)
(Nota 12)
(Nota 12)
(Nota 12)
(Nota 5)
(Nota 12)
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2022
30.459
33.134
293.276
(25.874)
—
(35.488)
—
295.507
Ingresos y gastos reconocidos
—
—
—
—
—
(9.773)
—
(9.773)
Operaciones con socios o propietarios
—
—
—
(10.172)
(35.489)
35.489
—
(10.172)
Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
—
—
(10.172)
—
—
—
(10.172)
Distribución de resultados
—
—
—
—
(35.489)
35.489
—
—
Otras variaciones del patrimonio neto.
—
—
1.120
74
—
—
—
1.193
Otras variaciones
—
—
—
74
—
—
—
74
Incentivos en acciones a empleados
—
—
1.120
—
—
—
—
1.120
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2023
30.459
33.134
294.396
(35.972)
(35.489)
(9.773)
—
276.755
Total ingresos y gastos reconocidos
—
—
—
—
—
(25.543)
—
(25.543)
Operaciones con socios o propietarios
(761)
—
(83.717)
24.663
(9.773)
9.773
—
(59.815)
(-) Reducciones de capital
(761)
—
(23.726)
24.487
—
—
—
—
(-) Distribución de dividendos
—
—
(59.991)
—
—
—
—
(59.991)
Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
—
—
—
176
—
—
—
176
Distribución de resultados
—
—
—
(9.773)
9.773
—
—
Otras variaciones del patrimonio neto
—
—
(664)
2.203
—
—
—
2.761
Otras variaciones
—
—
(94)
—
—
—
—
(94)
Incentivos en acciones a empleados
—
—
(570)
2.203
—
—
1.222
2.855
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2024
29.698
33.134
210.015
(9.106)
(45.262)
(25.543)
1.222
194.158
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
8
IV. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
Nota
2024
2023
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
(34.327)
(23.428)
Ajustes del resultado
39.902
13.073
Amortización del inmovilizado (+)
6  y 7
3.311
2.574
Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
55.985
24.359
Variación de provisiones (+/-)
10.620
963
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado
6
(143)
70
Ingresos financieros (-)
4
(109)
(60)
Ingresos por dividendos (-)
3
(88.264)
(74.429)
Gastos financieros (+)
4
49.820
47.069
Diferencias de cambio (+/-)
4
6.948
1.118
Otros ingresos y gastos (-/+)
3
1.734
11.409
Cambios en el capital corriente
(41.032)
71.289
Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
(9.088)
9.543
Otros activos corrientes (+/-)
10.459
46.611
Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
(39.496)
14.023
Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
(2.908)
1.112
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
103.659
78.369
Pago de intereses (-)
(5.383)
(5.733)
Cobro de dividendos (+)
88.264
74.429
Cobros de intereses (+)
21
18
Cobros / (pagos) por impuestos sobre beneficios (+/-)
20.757
9.655
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
68.201
139.303
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por inversiones (-)
(23.100)
(41.598)
Empresas del grupo y asociadas
(10.955)
(36.624)
Inmovilizado intangible
6
(11.091)
(4.745)
Inmovilizado material
7
(13)
(229)
Otros activos financieros
9
(1.041)
—
Cobros por desinversiones (+)
60.800
10.760
Empresas del grupo y asociadas
60.800
10.556
Inmovilizado intangible
—
204
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
37.700
(30.838)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
12
176
(10.098)
Adquisición de instrumentos de patrimonio  (-)
—
(10.098)
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+)
176
—
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
26.305
(66.658)
Emisión
76.572
24.822
Obligaciones y valores similares (+)
(8.250)
—
Deudas con entidades de crédito (+)
84.822
24.822
Devolución y amortización de
(50.267)
(91.480)
Obligaciones y valores similares (-)
—
(8.250)
Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
(18.240)
(69.353)
Otras deudas (-)
(32.027)
(13.877)
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
(59.039)
(38.908)
Dividendos (-)
(59.039)
(38.908)
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
(32.558)
(115.664)
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
73.343
(7.199)
          Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio
11
4.609
11.808
          Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
11
77.952
4.609
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales del ejercicio 2024
9
V. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL
EJERCICIO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE
2024
1.Información general
Prosegur Cash, S.A., (en adelante la Sociedad o Prosegur Cash) es una sociedad perteneciente al
Grupo Prosegur. Es la Sociedad dominante de un Grupo de sociedades de acuerdo con la
legislación vigente (en adelante el Grupo Prosegur Cash). Tiene su domicilio social en Madrid en la
calle Santa Sabina número 8. Fue constituida el 22 de febrero de 2016 y se encuentra inscrita en el
Registro Mercantil de Madrid, al tomo 34.442, folio 34, sección 8ª, hoja número M-619528 inscripción
1ª.
La Sociedad es una filial de la sociedad española Prosegur Compañía de Seguridad, S.A. (en
adelante, Prosegur), la cual a 31 de diciembre de 2024, posee el 81,45% de sus acciones, y que
consolida en sus estados financieros tanto a la Sociedad como a sus filiales (en adelante Grupo
Prosegur).
Con fecha 17 de marzo de 2017, las acciones de la Sociedad comenzaron a cotizar a 2 euros por
acción, en las Bolsas de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia y su negociación se realiza a través
del Sistema de Interconexión Bursátil Español (Mercado Continuo) (SIBE). El 7 de abril de 2017 se
dio por concluido el periodo de estabilización (green shoe) del proceso de salida a bolsa, alcanzando
un capital flotante del 27,50 % de las acciones totales de la Sociedad.
De este modo, el objeto social de la Sociedad, descrito en el artículo 2 de sus estatutos sociales, es
el siguiente:
Prestación de servicios de logística de valores y gestión del efectivo, incluyendo las siguientes
actividades:
1. Servicios de transporte y procesamiento a escala nacional e internacional (por tierra, mar y
aire) de fondos y demás objetos de elevado valor (entre otros, joyas, obras de arte, metales
preciosos, dispositivos electrónicos, papeletas de voto, pruebas judiciales), incluidos los
servicios de recogida, transporte, custodia y depósito
2. Procesamiento y automatización del efectivo, incluidos, entre otros, servicios de conteo,
procesamiento y empaquetado, así como reciclado de monedas, control de flujos de efectivo
y sistemas de seguimiento;
3. Soluciones integradas para cajeros automáticos (entre otros, servicios de planificación,
recarga, supervisión, mantenimiento de primer y segundo nivel y cuadre);
4. Servicios de planificación y previsión de necesidades de efectivo para entidades financieras;
5. Cash Today (entre otros, máquinas de automatización de efectivo, servicios de reciclado y
dispensación de monedas y billetes, y servicios de custodia de criptomonedas).
6. Procesos y servicios de valor añadido en varios países (AVOS, por sus siglas en inglés) para
bancos (incluidos, entre otros, servicios de externalización de personal de cajeros, servicios
multiagencia, de procesamiento de cheques y servicios administrativos relacionados).
10
7. Corresponsales bancarios (entre otros, gestión de cobros y pagos y servicios de pago de
facturas CORBAN).
8. Servicios de cambio de divisas (incluye también servicios de pagos internacionales, dinero
extranjero en línea, servicios de entrega a domicilio de dinero de viaje y efectivo local).
Las actividades que integran el objeto social podrán ser desarrolladas asimismo de modo indirecto
por la Sociedad, mediante la participación en cualesquiera otras sociedades o empresas de objeto
idéntico o análogo. La actividad principal de la Sociedad durante el ejercicio 2024 se corresponde
con la de holding de compañías del grupo, procediendo sus ingresos de compañías del grupo,
principalmente relativos a dividendos y prestaciones de servicios.
Quedan expresamente excluidas del objeto social todas aquellas actividades para cuyo ejercicio la
Ley exija requisitos especiales que no cumpla la Sociedad y en especial las actividades de
intermediación financiera reservadas por la legislación de las Instituciones de Inversión Colectiva de
carácter financiero, y por la Ley del Mercado Valores y disposiciones complementarias a las
Instituciones de Inversión Colectivas.
La presentación de cuentas anuales consolidadas es necesaria, de acuerdo con principios y normas
contables generalmente aceptados, para presentar la imagen fiel de la situación financiera y de los
resultados de las operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo del
Grupo Prosegur Cash.
Los Administradores preparan las cuentas anuales consolidadas del Grupo Prosegur Cash conforme
con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adaptadas para su utilización en la
Unión Europea y aprobados por los Reglamentos de la Comisión Europea y que están vigentes al 31
de diciembre de 2024. Estas cuentas anuales consolidadas son formuladas por el Consejo de
Administración el 25 de febrero de 2025 conjuntamente con las presentes cuentas anuales
individuales que se encuentran pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, y se
depositarán en el Registro Mercantil de Madrid.
Las cuentas anuales consolidadas de Prosegur Cash, S.A. y Sociedades dependientes del ejercicio
2024 muestran unos beneficios consolidados de 91.046 miles de euros (62.835 miles de euros en
2023) y un patrimonio neto consolidado de 263.837 miles de euros (154.142 miles de euros en
2023).
2.Bases de presentación
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se
presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan
General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual
ha sido objeto de varias modificaciones, la última de ellas mediante Ley 7/2024, de 20 de diciembre,
y sus normas de desarrollo, así como con el resto de la legislación mercantil vigente.
b) Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, en cada una de las partidas del balance, de
la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos
de efectivo y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2024, las correspondientes al ejercicio
anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2023, aprobadas por la Junta
General de Accionistas de fecha 24 de abril de 2024.
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c) Moneda funcional
Las cuentas anuales se presentan en miles de euros, que es la moneda funcional y de presentación
de la Sociedad.
d) Empresa en funcionamiento
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo por importe de
239.445 miles de euros (fondo de maniobra negativo por importe de 269.711 miles de euros a 31 de
diciembre de 2023). Tal y como se in